Le calcul de la pension de retraite de base du régime général (salariés du privé, CNAV) repose sur trois éléments clés : le salaire annuel moyen (SAM), le taux de liquidation et la durée d'assurance. Comprendre cette formule permet d'anticiper le montant de votre future pension et d'identifier les leviers d'optimisation.
La formule de base
Décortiquons chaque élément.
Le Salaire Annuel Moyen (SAM)
Le SAM correspond à la moyenne des salaires annuels bruts de vos meilleures années de carrière, revalorisés par des coefficients officiels publiés chaque année par la CNAV.
La règle des 25 meilleures années
Pour les personnes nées après 1947, le SAM est calculé sur les 25 meilleures années civiles de revenu. Seuls les salaires soumis à cotisation et plafonnés au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) sont retenus. En 2026, le PASS est de 47 100 €.
La revalorisation des salaires
Chaque salaire passé est multiplié par un coefficient de revalorisation qui compense l'inflation. Par exemple, un salaire de 1990 sera revalorisé d'environ 70% pour être comparable aux salaires actuels. C'est pourquoi il ne faut pas simplement additionner vos anciens salaires « bruts ».
Les années « creuses »
Les années où vous avez peu ou pas cotisé (chômage prolongé, congé parental, année sabbatique) ne sont pas retenues dans les 25 meilleures, ce qui est en votre faveur. Cependant, si vous avez moins de 25 années de cotisation au régime général, toutes vos années sont prises en compte — y compris les plus faibles.
Le taux de liquidation
Le taux maximum est de 50%. Vous l'obtenez si vous avez validé le nombre de trimestres requis pour votre génération, ou si vous avez atteint 67 ans.
La décote
Si vous n'avez pas tous vos trimestres et partez avant 67 ans, chaque trimestre manquant réduit votre taux de 0,625 point. La décote maximale est de 20 trimestres, soit un taux minimum de 37,5%.
La surcote
Si vous continuez à travailler après l'âge légal avec tous vos trimestres, chaque trimestre supplémentaire augmente votre pension de 1,25%. C'est l'un des leviers les plus puissants pour booster sa pension.
La proratisation (coefficient de durée)
Même si vous avez le taux plein, votre pension est proportionnelle au nombre de trimestres validés au régime général par rapport au nombre requis. Si vous avez travaillé dans plusieurs régimes, chaque caisse calcule sa part.
Marie, née en 1966, a un SAM de 30 000 €. Elle a validé 172 trimestres au total, dont 140 au régime général et 32 à l'AGIRC-ARRCO.
Sa pension CNAV = 30 000 × 50% × (140 / 172) = 12 209 € par an, soit environ 1 017 € brut/mois.
À cela s'ajoute sa pension complémentaire AGIRC-ARRCO calculée sur ses points.
Le régime complémentaire AGIRC-ARRCO
Le calcul est différent : il repose sur un système de points. Chaque année, vos cotisations achètent des points. À la retraite, le nombre total de points est multiplié par la valeur du point (1,4159 € en 2026).
Si vous avez accumulé 5 000 points AGIRC-ARRCO, votre pension complémentaire sera de 5 000 × 1,4159 = 7 080 € par an, soit environ 590 €/mois.
Les majorations qui augmentent votre pension
- Majoration pour enfants — +10% sur la pension de base si vous avez eu ou élevé 3 enfants ou plus
- Surcote — +1,25% par trimestre travaillé au-delà du taux plein
- Minimum contributif — si votre pension est trop faible malgré le taux plein, elle est portée à un minimum de 903,93 € brut/mois en 2026
Comment optimiser le calcul de sa pension ?
Plusieurs leviers permettent d'optimiser votre pension. Vérifier que vos 25 meilleures années sont correctement reportées est essentiel, car une erreur de salaire sur une seule année peut impacter votre SAM. Vérifiez aussi que vos trimestres de chômage, service militaire et congé maternité sont bien comptabilisés. Enfin, si vous avez des trimestres manquants, le rachat peut être rentable dans certains cas.