- Toute profession libérale cotise à deux caisses au moins : la CNAVPL pour la base, une section professionnelle pour la complémentaire. Les avocats font exception avec la CNBF.
- La base CNAVPL se calcule en points (valeur 2026 : 0,6599 €), pas sur un salaire moyen. Les trimestres ne servent qu’à fixer le taux plein.
- Chaque caisse a sa propre valeur du point : de 0,41 € à 77,14 € en 2026. Ils ne se comparent pas entre eux.
- La CNAVPL n’entre pas dans la LURA : en carrière mixte, chaque régime verse sa pension séparément.
- Erreurs les plus fréquentes : points non crédités après une régularisation, mauvaise classe de cotisation, premières années de collaboration absentes du relevé.
Si vous exercez une profession libérale, votre retraite ne dépend pas d’une seule caisse mais de deux à trois régimes superposés : une base commune, une complémentaire propre à votre profession, parfois un étage supplémentaire lié à votre conventionnement. Chaque étage a ses points, sa valeur de point, ses règles de décote — et ses propres façons de se tromper.
Ce guide donne, caisse par caisse, ce qu’il faut savoir pour lire votre relevé. Les valeurs sont celles de 2026 (Mémento de la Protection Sociale, fiches 11 à 28).
Quelle caisse pour quelle profession ? Le tableau 2026
| Profession | Caisse | Régime de base (point 2026) | Complémentaire et étages (point 2026) |
|---|---|---|---|
| Médecins | CARMF | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire 77,14 € · ASV 11,82 € (conventionnés) |
| Chirurgiens-dentistes, sages-femmes | CARCDSF | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire 31,50 € · PCV (conventionnés) |
| Pharmaciens | CAVP | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire par classes (3 à 13), part répartition + part capitalisation |
| Infirmiers, kinés, orthophonistes, pédicures | CARPIMKO | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire 21,48 € · ASV (conventionnés) |
| Vétérinaires | CARPV | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire par classes — point 39,54 € |
| Experts-comptables, commissaires aux comptes | CAVEC | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire par classes — point 1,3850 € |
| Notaires | CPRN | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire par classes (sections B et C) |
| Huissiers, commissaires-priseurs, greffiers | CAVOM | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire — point 3,3745 € |
| Agents généraux d'assurance | CAVAMAC | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire — point 0,4123 € |
| Architectes, ingénieurs-conseils, psychologues, ostéopathes… | CIPAV | CNAVPL — 0,6599 € | Complémentaire proportionnelle — point 2,89 € |
| Avocats | CNBF | Forfaitaire CNBF — 19 154 €/an | Complémentaire CNBF — point 1,0262 € |
Une valeur de point ne se lit qu’au sein de sa caisse : un point CARMF à 77,14 € s’achète beaucoup plus cher qu’un point CAVEC à 1,385 €. Ce qui compte, c’est le rapport entre ce que vous avez cotisé et ce qui vous a été crédité.
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La CNAVPL : le socle commun, calculé en points
La Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales gère le régime de base de toutes les professions libérales, sauf les avocats. Elle fédère dix sections professionnelles — CARMF, CARCDSF, CAVP, CARPIMKO, CARPV, CAVEC, CPRN, CAVOM, CAVAMAC, CIPAV — qui encaissent les cotisations pour son compte et gèrent chacune leur propre complémentaire.
Contrairement à la CNAV, qui calcule sur un salaire annuel moyen, la base CNAVPL est un régime par points depuis 2004. Chaque année, vos cotisations achètent des points sur deux tranches :
- Tranche 1 : 8,73 % du revenu jusqu’à 1 PASS (48 060 € en 2026) — au maximum 557 points par an ;
- Tranche 2 : 1,87 % du revenu jusqu’à 5 PASS — au maximum 25 points par an.
Le nombre de points est proportionnel à la cotisation effectivement versée. Une cotisation minimale, assise sur 450 fois le SMIC horaire, s’applique même en cas de faibles revenus et valide 3 trimestres. Des points gratuits s’ajoutent dans trois situations : 100 points au trimestre d’un accouchement, 200 points par an en cas d’invalidité avec tierce personne, 400 points par an pour une incapacité professionnelle de plus de six mois.
La CARMF : la retraite des médecins, en trois étages
Les médecins libéraux — installés, remplaçants, experts, praticiens en secteur privé à l’hôpital — relèvent de la CARMF, qui superpose trois régimes.
1. La base CNAVPL
Celle décrite ci-dessus, encaissée par la CARMF pour le compte de la CNAVPL. Premier étage, premier relevé à contrôler.
2. La complémentaire CARMF
Cotisation de 11,80 % du revenu non salarié, limité à 3,5 PASS, assise sur le revenu de N-2 sans régularisation. Une cotisation maximale rapporte 10 points par an, au prorata en dessous. Valeur du point 2026 : 77,14 €. Les deux premières années d’affiliation ne sont pas cotisées (sauf affiliation après 40 ans), et le rachat de points est possible entre 45 ans et la retraite, à 1 984,90 € le point.
3. L’ASV, pour les conventionnés
L’allocation supplémentaire de vieillesse ne concerne que les médecins conventionnés. En secteur 1, les organismes d’assurance maladie en prennent les deux tiers en charge. Une cotisation forfaitaire rapporte 27 points, la part proportionnelle un point par tranche de 7 987,50 € de revenu (9,5 points au plus). Valeur du point 2026 : 11,82 €. Ni points gratuits, ni rachat.
La CIPAV : architectes, ingénieurs-conseils, psychologues
La CIPAV couvre, depuis la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2018, une liste fermée de professions : architectes, économistes de la construction, géomètres-experts, ingénieurs-conseils, moniteurs de ski et guides de montagne, ostéopathes, psychologues, psychothérapeutes, diététiciens, experts automobiles ou judiciaires, guides-conférenciers… Les autres professions non réglementées créées depuis relèvent du régime général des indépendants.
Sa complémentaire a changé de logique le 1er janvier 2023 : plus de classes de cotisation, mais une cotisation proportionnelle au revenu — 11 % jusqu’à 1 PASS, 21 % de 1 à 4 PASS — convertie en points au prix d’achat de 47,40 € le point en 2026. Au maximum, 751 points par an. Valeur du point : 2,89 €.
Deux règles à connaître : en dessous de 180 points, la caisse verse un capital unique au lieu d’une rente ; et si la base n’est pas liquidée au taux plein, la complémentaire subit les mêmes coefficients de réduction. Le détail, professions et pièges compris, est dans notre guide retraite CIPAV.
La CNBF : la caisse spécifique des avocats
Les avocats ne relèvent pas de la CNAVPL mais de la CNBF (Caisse Nationale des Barreaux Français), seule caisse libérale à gérer elle-même base et complémentaire, avec un régime de base forfaitaire unique en France. Les règles de calcul, les parcours mixtes et les pièges du relevé sont traités dans notre guide dédié : la retraite des avocats — CNBF ou CIPAV ?
Les autres caisses, en deux lignes chacune
- CARPIMKO (infirmiers, kinésithérapeutes, orthophonistes, orthoptistes, pédicures-podologues) : complémentaire à 21,48 € le point, plus une ASV pour les conventionnés — voir retraite de l’infirmière libérale.
- CARCDSF (chirurgiens-dentistes, sages-femmes) : complémentaire à 31,50 € le point, régime PCV pour les conventionnés.
- CAVP (pharmaciens) : complémentaire par classes de 3 à 13, avec une part en répartition et une part en capitalisation — deux relevés à vérifier.
- CAVEC (experts-comptables, commissaires aux comptes) : classes de cotisation, point à 1,3850 € — voir retraite de l’expert-comptable.
- CARPV (vétérinaires) : classes, point à 39,54 €.
- CPRN (notaires) : deux sections, B et C, chacune avec ses classes.
- CAVOM (huissiers, commissaires-priseurs, greffiers des tribunaux de commerce) : point à 3,3745 €.
- CAVAMAC (agents généraux d’assurance) : point à 0,4123 €.
Les cinq erreurs les plus fréquentes chez les libéraux
1. Des points de complémentaire non crédités
Les cotisations ont été payées, les points n’apparaissent pas. Cela survient surtout après une régularisation tardive ou un changement de situation. Comparez, année par année, vos appels de cotisations et les points crédités.
2. Une mauvaise classe de cotisation
Dans les caisses à classes (CAVEC, CARPV, CAVP, CPRN), une année de revenus atypique peut avoir été rangée dans la mauvaise classe — et donc rapporter moins de points que ce que vous avez réellement payé.
3. Les premières années d’exercice absentes
Collaboration, remplacements, première installation : les débuts de carrière libérale manquent fréquemment au relevé. Conservez vos premières attestations d’affiliation.
4. Un changement de régime mal reporté
Passage de la CIPAV au régime général, ou l’inverse : les points acquis avant la bascule doivent rester au relevé, et les trimestres ne doivent être ni perdus ni comptés deux fois autour de la date de changement.
5. Une carrière mixte mal coordonnée
Beaucoup de libéraux ont été salariés avant, ou le sont encore à temps partiel. La CNAVPL ne participant pas à la liquidation unique, chaque régime calcule sa part : c’est à la jonction que des trimestres disparaissent. Notre guide des carrières multi-régimes détaille la méthode.
Vérifier vos droits quand vous cotisez à plusieurs caisses
Étape 1 : téléchargez votre relevé de situation individuelle sur info-retraite.fr. Il agrège toutes vos caisses, mais de façon synthétique.
Étape 2 : connectez-vous à l’espace personnel de chaque caisse pour obtenir le détail des points, année par année, et rapprochez-le de vos appels de cotisations et de vos déclarations de revenus.
Étape 3 : vérifiez la cohérence entre les trimestres de durée d’assurance (CNAVPL) et les points de la complémentaire. Chaque année cotisée doit apparaître aux deux étages — et au troisième si vous êtes conventionné.